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保险在私人财富管理中的功能
2016-05-26 15:31:05

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私人银行践行的是全方位、一体化的财富管理模式,因此我们不仅要考虑客户的投资目标,还要顾及客户其他非投资性的需要,如财产保护、赠与传承、子女教育等。对于非投资性目标,仅依托投资工具是不能解决的,而保险作为一种长期、安全的风险转移和资产保全工具,在实现客户这些非投资性目标上有着独特而不可或缺的功用,其价值也正在被越来越多的银行和客户所认可。

1、基础保障

保险的基本功能是可以实现风险转移和价值补偿的目的。通过投保适当的险种,可为客户提供诸如身故、重疾、退休养老、健康医疗、家庭财产、企业生产安全、工程责任等风险的防范,为客户的家庭、企业保驾护航。另外,目前流行的新型人身保险,如分红险、万能险等还具有保值、增值的效果,在提供长期保障的同时,财富亦可得到一定的增长。

那么,私人银行客户具有雄厚的经济实力,是不是因此就不需要保险保障了吗?根据Ashvin B.Chhabra在2004年提出的综合财富配置框架理论——“超越马克维茨理论”所述,将客户承受的风险划分为三个层次:分别是保障性风险,即无法保证最基本生活水平的风险;市场性风险,即无法维持现有财富水平和社会地位的风险;以及成就性风险,即渴望打破财富瓶颈并提升生活水平的风险。任何客户都需要首先防范保障性风险,然后才是保持财富的平均增长和财富等级的跃升。而保险作为财富配置中最基础的环节,是应对第一个层级即保障性风险的主要配置之一。因此,即使是私人银行客户,也应该进行适当配置。

2、财富传承

除了基础保障功能外,大额人寿保单还具有财富传承的功能。为什么人寿保单可以实现财富传承?人寿保单的投保人、保险人以及受益人,依次可以对应信托的委托人、受托人以及受益人,因此也具备了财富传承的架构。另外,可以通过投保时机选择、保险金给付方式等个性化设定,可实现财富传承方式的定制化安排。如果需要撤销或变更财富传承安排,则可以通过保单退保、更改受益人等方式进行变更。如果中途需要用钱,还可以通过保单贷款这个便捷通道进行融资,兼顾了流动性。可以说,借助保险这个工具,可以方便、快捷地将现金类资产顺利分配给家庭成员,最大化地避免家族资产纠纷和流失,协助客户实现财富的平稳传承。

3、资产隔离

无论是第三方咨询公司还是农行自行开展的研究报告显示,国内私人银行客户70%以上都是企业主,其中又以中小企业主为主。这些企业普遍存在一个现象就是公司治理不健全,财务制度不规范,公司财产和家族财产没有严格的界限。因此就导致一旦企业经营出现问题,很容易波及家庭财富。而通过人寿保单的财产转移功能和人身依附属性来进行提前安排,可以大大降低这部分资产被追偿的风险,相当于在企业资产和家族资产之间建立一道防火墙,增强了财富的安全性和稳健性。

4、婚姻资产保全

人寿保单还可以用来防止家族资产因婚姻问题导致的流失。人寿保单具有财产转移的功能,保单上也载明了保单利益的归属,这样可以用来界定和保护婚姻中的个人资产部分。例如,在没有婚内财产协议或财产公证的前提下,婚前的现金类资产在婚后极易发生混淆而转化为共同财产。但提前通过投保人寿保单,可以界定清楚这部分财产的属性,从而避免被分割。另外,父母对子女一方的赠与,如果是现金,也极易混为子女的婚内财产,如果通过人寿保单,则可以很容易界定清楚,因此可以对这部分财产进行保护。

5、降低税务负担

在个人所得税方面,《个人所得税法》对于保险赔款免税做出了明确的界定,保险赔款免纳个人所得税。但是对于保单的其他利益,如满期金、红利、账户价值增值,在法律上比较模糊,在司法实践中暂未征收。而关于私人银行客户更为关心的遗赠税,目前我们国家并没有开征,但通过人寿保单的提前安排,可以降低大额税务风险。在《最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复》([1987]民他字52号)中指出,人寿保险金是否列入遗产,取决于是否指定了受益人,如果没有指定,则要列入遗产。如果指定了受益人,则给付受益人,不列入遗产范围。

关于遗产税的传闻时常见诸媒体,虽说短期内难以开征,但中长期来看,已经具备了开征的社会现实基础。尤其是我国社会贫富差距较大,据国家统计局的数据,过去十年的基尼系数都保持在0.47以上。另外,国务院于2013年2月5日发布的《深化收入分配制度改革若干意见的通知》(国发【2013】6号文)中,有如下叙述,“研究在适当时期开征遗产税问题。”遗产税是一个必然的趋势。

(来源保险自联盟 保险论坛)

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